蒙阴县财政局严把“四关”加强往来资金管理

为进一步加强往来资金管理，提高财政资金使用效益，近年来，蒙阴县财政局从提高财政管理水平入手，通过严把“宣传关、界限关、程序关、监督关”，不断创新管理理念，改进管理方式，使往来资金的管理效益不断提升。

一是在提高往来款重要性的认识上，抓好“宣传关”。加大对非税收入制度和相关法律宣传，使核算单位在熟悉财经法规的同时，明确“往来款”账户的来源、性质及其具体核算对象，并从依法理财、依法行政的角度，要求核算单位领导对财务管理引起足够重视，及时做好往来款项长期挂账的清理工作。

二是在规范往来款项的收缴上，严把“界限关”。编制非税收入年度预算，严格执行“收支两条线”管理，要求各单位按照往来款执收编码向非税收入管理系统缴存往来款项。实行凭证领购、分次限量、交旧领新的领购制度，通过加强对往来款票据的规范使用，严防行政事业性收费和罚没收入等本应纳入“非税收入”账户管理的资金纳入“往来款”账户。

三是在规范往来款的资金拨付上，严把“程序关”。加强审核监督力度，凡是往来款的拨付，均需出示收款单位的收据或者收款单位收款通知，并填写往来款拨付通知书，汇报领导签字批准后才能拨付，防止少数单位将非税收入当作往来款收入缴入财政专户，逃避财政监管，杜绝部分单位瞒报、截留、转移、坐支非税收入。

四是在往来款的日常管理上，严把“监督关”。完善监督稽查机制，坚持事前、事中、事后监督相结合，日常监督和专项检查相结合，检查与规范、管理与提高相结合，实现稽查关口前移，尤其对少数单位以往来票据收取政府非税收入，逃避财政监管的，依法给予严肃处理。